外汇掉期是指我行与客户签订外汇掉期合约，约定外币金额一致、买卖方向相反，按两个约定汇率、在两个先后交割日期，办理两笔人民币与外币兑换的交易。外汇掉期交易交易便捷，一笔交易同时锁定近远端汇率，适合近远两端均有资金流动的交易；能够帮助客户调节自有资金币种，将企业一种货币的资产转换为另一种的货币，获得更高资产收益。
例如：
某客户在境外发行了一笔期限三年、金额8000万的美元债券，近端需要将美元结汇为人民币用于日常经营，三年后需要进行购汇归还美元。为防范三年后美元兑人民币升值、提高融资成本，该客户与我行签订外汇掉期协议，在近端交割日，按照约定汇率将8000万美元兑换为人民币，在三年后的远端交割日，按照约定汇率用人民币兑换8000万美元。前后两笔交易，锁定了结汇、购汇的价格，规避了汇率风险对融资成本的影响。
